知らなかった、というだけで、私たちは随分とたくさんの無駄遣いをしています。
お金・生活に関わる話題を取り上げ、夫婦で明日はわが身と考えてみる・・。
独立系ファイナンシャルプランナー 『FP知恵の木』の伊藤さんご協力のもと、
プロのアドバイスも聞くことができます。

2010-07-30 生命保険料控除の改正

■【 生命保険料控除の改正 】

〇 12年分の所得税から導入される新しい生命保険料控除制度は12年1月1日以降に締結した生命保険契約が対象で、11年12月末までに加入した生命保険料控除制度が引き続き適用されます。

〇 新制度の最大のポイントは、現在の一般生命保険料控除、個人年金保険料控除に加えて、別枠として「介護医療保険料控除」が新設される点です。

〇 医療保障や介護保障の保険に主契約または特約で加入した場合、その保険料が介護医療保険料控除の対象になります。

 日経新聞 2010/7/25 - より抜粋


■【 明日はわが身と考えてみるぞ。 】

 年末調整の時によく聞く控除ですが、生命保険料控除で介護医療保険料控除という制度ができるんですね。知りませんでした。

 生命保険料控除の限度額も変わってくるようです。現在では一般生命保険料控除、個人年金保険料控除とも適用限度額は5万円ですが、今後加入する生命保険については両方とも4万円に引き下げられます。

 代わりに新設される介護医療保険料控除も4万円なので、生命保険料控除全体をみると、10万円から12万円に引き上げられることになります。

 新しい制度なのでしっかり理解しておきたいですね。


■【 プロの視点。CFP伊藤誠さんからのメッセージ。 】

 あれこれといろいろ考えますね。最近では損害保険料控除がなくなり代わりに地震保険料控除ができました。これで、保険会社も地震保険をすすめるセールストークが1つ増えました。

 生命保険料も控除も、個人年金保険が追加され、今度は介護保険ですか。

 40,000円の控除とは、40,000円税金が戻るわけではないですよ。
税金を払っていない人は当然、戻ってくる税金も0です。税率が10%の人は40,000円の10%で4,000円税金が戻ります。同じように20%で
あれば8,000円戻ります。

 住宅ローン控除は1000万円のローン残があれば、10%の10万円税金が戻ります。2000万円であれば10%の20万円税金が戻ります。同じ1
0%でも全然違いますね。

 お勉強になりますが、生命保険の税金還付は所得控除といいます。この場合、各々の支払っている税率により還付額が変わります。(高収入者優位)

 住宅ローンの税金還付は税額控除といいます。この場合は各々の支払っている税率に関係なく、みな同じ税金が還付されます。(平等)

posted at 10:43:00 on 2010-07-30 by nmura - Category: 1, お金のトピックス

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