知らなかった、というだけで、私たちは随分とたくさんの無駄遣いをしています。
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独立系ファイナンシャルプランナー 『FP知恵の木』の伊藤さんご協力のもと、
プロのアドバイスも聞くことができます。

2011-02-25 贈与税に関するご相談

■【 贈与税に関するご相談 】

> 繰り上げ返済を考えています。
> 贈与税がかかるかの質問です。
>
> 2009年にマンションを購入時、
> 夫の父母から500万円の頭金をだしてもらいました。
> (550万までは贈与税がかからない特例を使用)
> 今年、繰り上げ返済をしようと思うのですが、
> 妻が夫の口座に100万円送金し、夫が繰り上げ返済をすると
> 贈与税はかかりますか?
> マンション名義は共有名義(夫:妻=9:1)、ローンは夫名義。
>
> 110万以下なら贈与税はかからないと思ったのですが、
> この特例(住宅の購入などのために、父母から資金の贈与を受けた場合は、
> 550万円までは税金がかかりません)
> を使った場合、その後4年間は110万以下の贈与でも
> 税金がかかる場合があると聞いたので、心配をしています。
>
> ご回答、宜しくお願いします。


■【 CFP伊藤さんからのコメント 】

 こんにちは、『FP知恵の木』伊藤です。ご相談をお寄せいただきありがとうございます!

 妻が夫の口座に100万円送金し、夫が繰り上げ返済をすると贈与税はかかります。

 理由は(550万円までは贈与税がかからない特例を使用)のためです。これは年110万円の5年間分を先取りして使ったこととして計算したものだからです。

 親から住宅購入の援助をしてもらうことはよくある話です。ここで税金の特例を有利に活用しないと上記のようなことが起こります。

 選択枝は上記と別に2つありました。国税庁ホームページより。

 ・No.4508 直系尊属から住宅取得等資金の贈与を受けた場合の非課税

 ・No.4503 相続時精算課税選択の特例

 上記を使用すればご相談のような贈与の心配は起こらなかったのではないでしょうか。

 またのご相談やご感想、お待ちしております。ありがとうございました!

posted at 11:44:00 on 2011-02-25 by nmura - Category: 2, 相談コーナー

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